> Claves para presentar tu declaración anual 2015

Claves para presentar tu declaración anual 2015

  • Las personas físicas tienen hasta finales del mes de abril para presentarla.
  • Se hace mediante el programa DeclaraSAT.
  • En saldos a favor, la devolución tarda 5 días, aunque se están presentando demoras.

A finales de abril vence el plazo para presentar la declaración anual 2015. A continuación te presentamos todas las claves para cumplir con tus obligaciones fiscales en tiempo y forma.

¿Debo presentar mi Declaración Anual?

Previo a conocer la forma de presentar la declaración anual es mejor conocer y tener en claro si debo hacerlo.

Para las personas físicas, si sus ingresos provienen desde:

  • Salarios por servicio subordinado 
  • Actividades profesionales
  • Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
  • Obtención de intereses 
  • Obtención de premios 
  • Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
  • Enajenación de bienes 

En función de ello, tenemos la obligación de presentar la declaración anual 2015

¿Cuándo tengo que presentarla? 

Si tenemos la obligación de presentar declaración anual 2015, es clave conocer cuándo debemos cumplir con ello. Como siempre, varía si se trata de una persona física o persona moral. 

PERSONAS FÍSICAS

Durante el mes de abril 

PERSONAS MORALES

Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio

 

En este artículo nos centraremos en las personas físicas y cómo deben presentar su declaración anual.

¿Cómo presentarla?

Hasta ahora conocemos si estamos obligados a presentar la declaración anual, y también sabemos en qué momento se presenta. Lo que tenemos que conocer ahora es cómo presento mi declaración anual 2015

A continuación veremos los pasos para presentar la declaración anual siendo una persona física: 

  1. Instalar el programa DeclaraSAT o utilizar programa DeclaraSAT en Línea.
  2. Capturar datos en el programa.
  3. Generar un archivo de envío.
  4. Enviar la declaración al SAT.
  5. SAT remite acuse de recibo.
  6. Si la declaración resulta en cero o con saldo a favor, termino aquí el procedimiento.
  7. Si resulta un impuesto a cargo, ingresar al portal de un banco para realizar el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos.
  8. Efectuado el pago, el banco enviará un recibo para que compruebe dicho pago.

A continuación veremos los pasos simples para llegar al sistema de presentación de declaración anual:

  • Entrar en la página web del SAT y dirigirse a “trámites” (esquina superior izquierda). 
  • Hacer clic en el apartado “Declaraciones” (parte superior izquierda) y cuando se abre el desplegable veremos la sección “Anuales”.
  • Allí podremos elegir hacer clic en “Asalariados” o en “DeclaraSAT – 2014” si se trata de no asalariados. En esta parte se ingresa con el RFC y la Contraseña o Fiel.

Al entrar al sistema deberían aparecer nuestros datos personales como el RFC, CURP, nombre completo, ejercicio a presentar, tipo de declaración y zona geográfica. 

Allí, tendremos que ingresar los datos sobre: 

  • Ingresos
  • Retenciones
  • Deducciones

De esta forma el sistema calcula automáticamente mi impuesto a cargo o a favor. (Los contribuyentes asalariados que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2014 y resulten con saldos a favor tendrán la devolución de su importe en 5 días.)

Tener presente que las devoluciones están demoradas y pueden tardar unos días adicionales. 

Ingresos:  introducir todos los datos acerca de:

  • Sueldos
  • Salarios
  • Asimilados de nuestra constancia 

Egresos o deducciones personales

Estas deducciones y sus requisitos son: 

Deducción

Requisitos

Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.

  1. Pagados para el contribuyente (nosotros), nuestro cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos. 
  2. No haber percibido durante el año ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. 

Gastos funerarios

Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.    

Primas por seguros de gastos médicos

Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. 

Intereses reales 

  1. Devengados y efectivamente pagados durante el año al que corresponda la declaración.
  2. Por créditos hipotecarios utilizados  para la construcción o remodelación de casa habitación. 
  3. Los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre por debajo de un 750 mil unidades de inversión (UDIS).

Donativos no onerosos ni remunerativos

El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables.

Aportaciones complementarias de retiro

  • Realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro. 
  • Aportaciones voluntarias a la subcuenta
  • Tope máximo de 10% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, y  que no excedan 5 salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año.

Transportación escolar 

De mis descendientes en línea recta (hijos, nietos). Pero sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte. 

El importe de los estímulos fiscales por: 

  • Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro. 
  • Pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades de inversión. 
  • El monto que me puedo deducir por estos conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.

 

¿Cuánto se pagará de ISR?

Para conocer el cálculo del ISR, debemos tener en cuenta la siguiente tabla que se aplicará a nuestro cálculo que a continuación detallamos.

Límite Inferior

Límite Superior

Cuota Fija

% sobre excedente de límite inferior

$0,01

$5.952,84

$0,00

1.92%

$5.952,85

$50.524,92

$114,29

6.40%

$50.524,93

$88.793,04

$2.966,91

10.88%

$88.793,05

$103.218,00

$7.130,48

16.00%

$103.218,01

$123.580,20

$9.438,47

17.92%

$123.580,21

$249.243,48

$13.087,37

21.36%

$249.243,49

$392.841,96

$39.929,05

23.52%

$392.841,97

$750.000,00

$73.703,41

30.00%

$750.000,01

$1.000.000,00

$180.850,82

32.00%

$1.000.000,01

$3.000.000,00

$260.850,81

34.00%

$3.000.000,01

En adelante

$940,850,81

35.00%

 

La fórmula del cálculo será:

  • Base gravable (ingresos acumulados - deducciones acumuladas) 
  • Menos Límite inferior 
  • Igual a Excedente sobre Límite Inferior 
  • Por Porcentaje aplicable sobre el excedente 
  • Igual a Impuesto Marginal 
  • Más Cuota fija 
  • Igual a impuesto antes de subsidio 
  • Menos Subsidio (en dado caso) 
  • Igual a Impuesto a pagar 
  • Menos Retenciones (en dado caso) 
  • Impuesto bruto a cargo (o a favor) 
  • Menos Pagos provisionales efectuados (los que has hecho en meses anteriores) 
  • Igual a Impuesto neto a cargo (o a favor)